从审计视角谈房地产开发贷款的风险及防范措施
[摘要]我国房地产业发展迅速,房地产开发贷款在商业银行各项贷款的占比较大,市场风险和信用风险较高,对银行的信贷资金安全造成一定的风险隐患,应采取有效措施防范信贷风险。
[关键词]商业银行;房地产信贷;风险防范
[DOI]1013939/jcnkizgsc201630158
目前,我国房地产业发展迅速,房地产开发贷款在商业银行各项贷款的占比较大。由于房地产行业具有资金投入大,项目运作周期长,市场变化快,受国家经济政策影响大等特点,房地产开发贷款业务的市场风险和信用风险较高,对银行的信贷资金安全造成一定的风险隐患,应引起足够关注。
1房地产开发贷款业务面临的风险
11去库存压力大,资金回流风险突出
据国家统计局公布的全国商品房686亿平方米待售面积,将各地去库存压力摆在了明面上,自2015年开始的多轮救市,虽然成就了一线城市的高温不减,却无法挽救其余区域楼市的疲软。三四线城市去化周期高达2829个月,远超合理区间,存在较大的降价压力。不少三四线城市产业空心化、人口外流趋势,加之楼市供应规模过大、市场供过于求,房价颓势显现。由于一线城市出让的土地价格相对过高,未来预期一线城市的高端住宅供应也将达到历史高点,届时或将出现结构性去化困难。而其他供地量与库存量偏大、库存去化周期在12个月以上的城市则仍然面临去库存的压力,仍然要坚持'以价换量“去库存。地方经济的下滑与区域楼市分化已成为互为因果的'死结“,楼市的分化又致使房地产投资出现了区域上的明显倾斜,大型房企,均表示要全面回归一二线城市发展,三四线城市发展面临较大去化压力。
12多头授信,资金链断裂风险加大
集团客户作为各行各业的龙头和高端企业,在国民经济中起着举足轻重的作用,它们的资产负债规模巨大,现金流量充沛,社会信誉较好,是商业银行客户营销的重点。当然,集团客户为银行带来丰厚的利润的同时,也堆积了巨大的风险隐患,如果风险控制不当,就会给银行经营造成灾难性冲击。随着我国经济的高速发展,企业的集团化多元化趋势越来越明显,集团客户股权结构越来越复杂,关联交易越来越隐蔽,资金集中运营越来越迫切,集团客户多头授信、过度授信越来越多,授信总量越来越大,集团客户授信业务风险凸显越来越严重。特别是部分房地产企业,通过集团所具备的优势地位,采取委托贷款、信托计划、民间借贷等方式多渠道融资,实际负债水平偏高,银行缺乏有效甄别其真实负债水平及偿债...
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