铁路运输收入采用定向集中管理方式之我见
摘 要：主要从铁路运输收入管理的重要内容出发，结合运输收入工作现状及风险分析，提出运用定向集中管理方式加强和改善运输收入资金管理工作。
关键词：铁路运输收入 风险 定向集中管理 建议
铁路运输收入是铁路运营资金的主要来源，是铁路生产建设等各项活动的重要保证。运输收入管理是铁路企业经营管理的重要组成部分，组织好、管理好运输收入完整及时地收缴，对铁路运输企业的发展是非常必要的。近年来，铁路总公司下发的财务文件中都把收入进款管理作为重要内容，目的是提高运输收入管理质量和效率、保证资金安全。但在风险应对上仍不够全面，应对策略上不够创新。
一、现行运输收入账户汇缴模式及弊端
1.铁路局下属管内站段、货运中心等成员单位账户发生收款时，资金通过银行系统实时归集至铁路资金结算所账户，系统记录增加相应上存金额；当下属管内站段、货运中心等成员单位发生付款时，系统自动从铁路资金结算所账户下拨资金至成员单位账户完成对外付款，同时系统自动减少其在铁路资金结算所账户上的上存金额。
2.每月固定时间，通过柜面将管内站段、货运中心等成员单位账户的可用资金手工划转至收入处运输收入专户，实现对运输收入账户现金池可用余额的清零操作。此时各站段、货运中心在铁路资金结算所账户的上存金额为零，收入处运输收入专户在铁路资金结算所账户上存金额增加。
3.现行汇缴方式存在的弊端。
3.1运输收入资金安全风险大，不能有效防止各车站、营业部错付、挪用进款等事件发生。运输收入汇缴人员大多是非财务人员兼职，若支票保管、银行预留印鉴管理及支票收款单位填写不正确等某一环节监控不到位，均有可能造成运输收入管理事故，不确保运输进款资金安全。
3.2资金周转慢，使用效率低。付款过程中的中间环节和手续多，资金划转效率低，资金不能及时到账，运输收入资金在途时间长，资金周转慢，使用效率不高。
3.3工作量大和财务费用高。由于需要各车站、营业部进款人员填写银行汇款票据上缴运输进款，工作环节繁杂，加大了进款人员工作量和银行汇款单据工本费等财务费用。
为加强铁路运输收入进款管理，简化站段工作量、提高安全系数，实现资金风险可控，与银行合作对铁路运输收入采用定向集中管理模式。
二、定向集中管理模式
定向集中管理是铁路局与运输收入专户开户银行签订协议，实施运输收入进款按约定时间、方式...
|
== 试读已结束，如需继续阅读敬请充值会员 ==
|
|
本站文章均为原创投稿，仅供下载参考，付费用户可查看完整且有格式内容！
(费用标准：38元/2月，98元/2年，微信支付秒开通！) |
| 升级为会员即可查阅全文 。如需要查阅全文，请 免费注册 或 登录会员 |
|
