烟草行业信息化审计系统管理审计
[摘要]本文介绍了上饶烟草科学搭建烟草行业审计信息化平台,建立满足审计部门日常内部管理、远程审计实施作业和实时动态监控预警的审计系统实践。
[关键词]烟草系统 信息化 预警 监控 管理审计
上饶市烟草专卖局(公司)针对'如何充分有
效发挥审计监督与服务职能“这一急需解决的问题,结合行业信息化建设总体规划,考虑审计对象信息化应用情况,紧密联系企业内部审计发展趋势,按照'立足应用、兼顾发展“的总体思路,采用数字审计方法对被审计单位的财务、业务数据进行分析处理。该系统自2011年上线以来,经多个单位试运行,已能够科学制订计划、调配人员、合理部署审计工作,进行项目全过程管理,提高审计项目质量及工作效率,审计信息化逐步成为内部审计工作的一个重要支撑。
一、主要特点
为保证审计系统运行稳定,实现全省审计工作协同、信息化资源共享,审计系统基于B/S架构,采用两级部署,即国家局和省级公司分别部署服务器,两级系统间的基础设置、资源信息、业务数据等可进行交换。实现登录国家局系统即可查看各省级公司数据,做到统一调度、分级部署、分级管理、数据交互。
(一)审计管理子系统
审计管理子系统包括:门户信息管理、审计资源管理、审计办公管理、审计计划管理、审计项目管理、审计台账管理、审计档案管理、绩效考核管理和领导决策支持等九大模块。
该子系统以审计计划为龙头,以审计项目为核心,以审计人才、审计对象、法律法规等信息为基础,涵盖审计准备、审计实施、审计终结和审计整改四个主要审计项目管理阶段,实现审计项目全过程的质量控制、审计档案的及时归集、审计工作的正确考核及为领导决策提供有效依据的目标。最终实现系统内审计机构、审计人才、审计对象、审计计划、审计项目、审计档案的统一管理,总公司和各下级单位审计人员有机结合,高效、协同办公。
(二)在线作业子系统
在线作业子系统包括:数据采集、数据检测、经济责任指标分析、财务报表分析、报表管理、账簿查询、凭证查询、科目分析和固定资产查询等九大模块。
该子系统借助先进的信息技术,实现以审计程序和数据分析为主,覆盖各审计业务类型。根据审计作业业务模型,结合系统财务数据、业务数据,满足所有审计类型项目的需求。针对系统审计业务范围、内容、方法等信息,结合审计业务管理系统和审计实施作业系统的功能特点,将行业特有的审...
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