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浅谈如何降低钢铁企业资金占用

材料写作网    时间: 2021-04-23 04:09:00     阅读:次     手机站

摘要:2012年以来,钢铁行业进入全面亏损时代,在国内外经济形势复杂、国内需求释放缓慢、成本压力不减的背景下,钢铁企业正面临前所未有的经营压力。钢铁生产消费已过峰值,去产能窗口打开,重新洗牌势不可挡,有些企业消亡在所难免。如何在这场'严寒“洗礼中生存下来,化解产能危机,是我们每个钢铁人应该思考的问题。本文作者站在财务工作者的角度上就如何降低资金占用,加强库存管理,提高资产管理水平等问题进行一下探讨。

关键词:资金占用 资产管理 库存监控

一、降低资金占用的意义

资金占用是指企业资金的分布及其存在的形态。从经营资金的占用形态看主要有流动资金和固定资金。从其分布的状态看主要有货币资金、结算资金、生产资金、商品资金等。对于钢铁企业货币资金紧张、应收账款及存货都占用大量的企业资金,如何更好的管理这些资金占用,对企业来讲是一个难题。尤其是当前钢铁企业处在微利或负利时期,资金短缺、需求匮乏是多数企业的共同处境,因此,降低资金占用就成为非常重要的工作。

二、降低资金占用存在的问题

在当前持续亏损的情况下,保持资金链顺畅是各项工作的重中之重。货币资金的相对稳定无疑可实现现金流充裕。因此,保持合理的货币资金量是当前企业可以生存下去的重要前提。但由于长期亏损严重,财务账面货币资金呈逐月减少趋势,虽然有利于降低资金占用,但加大了企业资金链的紧张程度,面临很大风险。

市场需求萎靡,是当前营销工作的最大难题,为了更好的开展销售工作,在当前的形势下会出现很多特殊的销售政策,包括收款比例、收款期限、客户付款方式等因素,这些因素都加大了应收款项增加的可能性。

存货信息失真。由于内部控制制度不完善,职责划分不清。管理部门设置偏多,职能重叠,同一项工作多个部门管,就会造成部门出具的存货库存数据失真,或者有故意掩盖的现象,不能真实的反映出企业真实的存货水平。

信息流和物流不一致。现在多数企业运用ERP信息管理,存货的收发存报表均由系统生成,但经常出现的问题是产成品已发出,但信息还未处理;或者进口矿石已经运回厂里,但信息还在港口,这些情况往往是管理部门站在自己的角度处理问题,没有总体的衔接,造成存货库存不实。

三、降低资金占用工作主要措施

(一)在当前持续亏损的情况下,保持资金链顺畅是各项工作的重中之重

本人认为应重点关注以下几个方面:第一,严格制...



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