合规管理，关键在运行
◎ 文 《法人》特约撰稿 卞传山
合规管理体系运行的效果如何，取决于合规管理体系建设时的顶层设计以及运行机制的落实程度。《中央企业合规管理办法》 （下称《办法》）第四章用9条对合规管理的运行机制作了规定。设计合规管理运行机制的目的在于把合规管理制度和业务合规指引的举措落地，将合规风险的发现、预防、控制等责任落实到相关责任人，并建立事前预防、事中控制、事后考评多层级的合规风险防范机制。
事前预防机制可包括合规风险识别评估预警机制、合规审查机制等。
合规风险预警是一项系统性工程，需要建立在风险分析与评价的基础之上。合规风险预警包括对风险因素、风险等级和风险事故作出评价，并且提前作出相应预警，以采取不同措施管控。《办法》第20条在合规风险识别评估预警机制中，新增了建立合规风险数据库的工作要求，并规定要定期更新，对风险发生的可能性、影响程度、潜在后果等进行分析，对典型性、普遍性或者可能产生严重后果的风险及时预警。
加强合规审查是规范经营行为、防范违规风险的第一道关口。《办法》进一步完善了合规审查制度，首先明确合规审查的主体及职责，将合规审查的主体从合规管理牵头部门拓展到'业务及职能部门和合规管理部门“，并进一步明确各部门在合规审查环节的义务，即'依据职责权限完善审查标准、流程、重点等，定期对审查情况开展后评估“；
同时，要求对'全部经营管理行为“进行审查；
并提升了合规审查的刚性约束，确保'应审必审“，即'合规审查作为必经程序嵌入经营管理流程“的同时，将对重大经营管理行为合规审查的要求具体到'首席合规官签字，并对决策事项的合规性提出明确意见“。
事中控制机制可包括合规风险应对报告机制、违规问题整改机制、违规举报机制、违规行为追责问责机制、协同运作机制等。
对于'合规报告“的理解可以分为两个方面：'合规报告“作为名词时，对应的是合规管理的书面报告；
'合规报告“作为动词时，对应的是报告方式、频率和路径。根据《办法》第22条规定，央企发生重大合规风险事件，应当按照相关规定及时向国资委报告。
完整的合规管理组织体系要实现合规管理工作的闭环。
违规举报是合规管理的一部分。为保障合规管理体系的有效运行，企业应建立完善的违规举报机制。《办法》第24条规定，央企应当设立违规举报平台，公布举报电话、邮箱或者信箱··对举报人的身份...
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