浅谈钢铁业的营运资金管理
【摘要】对于企业来讲，营运资金是否能够进行顺利的周转起到了不可或缺的作用。关系到企业的整个生产运作是否顺利进行。而当前钢铁行业普遍不景气，营运资金管理则更为重要。本文是在分析企业营运资金管理存在问题的基础之上，提出了相应的解决对策。
【关键词】钢铁业 营运资金 应收账款 存货
营运资金，是指企业处于某时点的流动资产与流动负债的差额，也称作'净营业资金“。营运资金的特点是资金来源广、数量具有波动性、周转速度较快、变现能力强。在进行营运资金管理时，需要保证企业各项流动资产额度的配置具备合理与科学，以及资金资产结构的合理，进而确保企业资金周转的通畅。
一、钢铁业营运资金管理存在的问题
（一）流动资金周转变慢
1.应收账款周转率下降。从某种程度上说，企业资产营运能力的强弱，关键取决于周转速度。在流动资产中有着举足轻重的位置是应收账款的周转速度。应收账款的周转速度一般以应收账款周转率来表示。应收账款周转率越高越好，表明公司收账速度快，资产流动快，周转越快。而最近几年，由于钢铁行业不景气，出现'收款难、销售难“的困境，以及销售停滞，影响了应收账款的周转速度。另外公司在收账过程中，催收盲目，应收账款的日常管理薄弱。因此增强企业的追索能力，加快和推进信用体系建设是十分必要的。
2.存货周转率下降。存货周转率是一项非常重要的反映流动资金周转快慢的指标，他能反映存货的变现能力，表明存货资金周转的速度。存货资金占有量与存货周转流动性的合理，不仅可以保证企业在生产经营活动的持续稳定，而且也能够进一步促使资金使用效率的不断增长，同时增强企业的短期偿债能力。当前钢铁行业经济不景气，存货积压严重，产品滞销，过多的营运资金聚积在存货中不能释放，存货的管理成本增加，占用大量流动资金，导致公司资金不足。
（二）流动负债管理不合理
1.短期借款比重过大，筹资方式单一。短期借款某种意义上说，它也是一种筹资方式。在钢铁业短期借款占流动负债的比重比较高，有点甚至达到70%左右，融资形式过于单一，财务风险偏大。同时在未来一段时间内也将承担着较高的财务费用。总体可见，由于产品销售困难、收款难、存货的严重积压，流动资金被占用，资金链断裂，钢铁业对银行的依赖程度明显加大，这样会致使公司因负债筹资而引发企业到期不能按期还本付息的筹资风险或大于企业经营成本的财务风险。并且一旦企业出...
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