县级烟草企业资金管控现状及措施探析
摘 要 资金管理贯穿于企业生产经营活动的始末，是企业财务管理的一项重点工作，资金管理的好坏不仅是衡量企业财务管理水平的重要标准，而且直接影响企业的经济效益。近年来，为提高资金的使用效益，增强企业活力，县级烟草企业采取了一系列管控措施，起到了较好的效果，但资金管理的整体水平仍亟待提高，只有不断提升资金管理水平，才能提高企业的经济效益。
关键词 资金 管控 措施
一、引言
资金管理是关于资金筹集、使用和分配的管理。企业管理以财务管理为核心，财务管理又以货币资金管理为主线。货币资金是企业的血液，是企业生存和发展的基础，因此加强资金的管理显得尤为重要。
二、现阶段资金管控采取的措施
（一）加强内部控制，有效规避资金风险
进一步强化制度建设，不断完善监督制约机制，资金管理、预算管理、会计核算进行互联衔接，逐步实现监管方式由事中审核向事前监督转变，严格执行费用开支管理规定，加大对重点费用的稽核监管。
（二）严格资金使用，强化监管职能
加大对专项资金及大额资金使用的监控力度，杜绝资金风险。所有资金支付均纳入资金监管软件进行结算支付，进一步规范了资金支出的审批过程。开展'一点通“日常业务操作指南，规范了资金监管平台的支付发起方式等业务，进一步合理和规范地使用资金，降低了资金使用风险，提高了资金管理水平。
（三）加强执行分析，提高现金预算编报质量
根据生产经营预算和资金支付需求，准确、科学、合理地编制现金预算，编报月度现金预算表，进行往来资金的预计。合理适度地控制资金支出，防止资金积压。严格现金预算执行，突出预算的严肃性。对资金支付情况进行全面深入分析，对执行有偏差的及时预警，充分发挥预算管控资金的作用。
（四）加强存量资金管理，提高资金运营质量
从现有资金的使用效率上入手，降低企业资金成本，保证安全资金量的前提下不产生过度的资金沉淀。优化大额资金支付时间，优先采取网银支付方式进行结算，降低企业财务费用，提高结算效率，减少结算资金占用。
（五）加强银行账户管理情况
加强银行账户对账工作，实行'每天一小对，每周一大对“的对账方法，将账户的网上银行余额和银行日记账余额进行核对，对未达账项及时分析原因，有效防范和规避风险，确保资金的安全规范使用。
三、提升资金管理水平的措施及建议
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