严格审查，铸风险管控的钢铁闸门
摘 要 目前商业银行普遍释放出诸多的风险信号，特别是集团客户信贷资产质量堪忧，因此做好集团客户信用审查工作，全面加强风险防范显得至关重要。本文分析了集团客户的特点，列举出了常见的集团客户风险，最后对集团客户风险把控提出了建议。
关键词 集团客户 信贷风险 严格审查
集团客户是指在企业财务和经营决策中相互之间具有控制、被控制、同受第三方控制关系或者一方对另一方具有共同控制的独立法人（含具有独立融资权的非法人机构）组成的客户群，是一些有经济联系的企业为了实现共同的经营目标而在生产或经营的有关环节上联合起来的协作组织。
一、集团客户的特点
第一，复杂的股权结构。集团企业内的母公司与子公司间的相互持股、子公司间的交叉持股，使集团企业内部具有复杂的股权结构，股权链复杂。
第二，多元化经营集团客户为了谋取更大的利益空间，往往采取多元化的经营战略，涉足多个领域，企图更大程度上地控制市场、谋取利润。
第三，集团企业内部各企业资金往来频繁、关联交易频繁，集团企业的资金流向往往难以把握。
第四，风险的传递性。集团企业内部通过关联交易和关联担保，将彼此绑定在了一起，如果其中一个关联企业出现财务风险，那么将会影响到其他相关联的企业，如果风险得不到及时恰当的处理，那么将会影响到整个集团企业。
二、集团客户风险举例
（一）关联交易风险
关联交易（Connected transaction）就是企业关联方之间的交易。近年来，随着企业经营规模的不断扩大，为了拓展产业链的同时规避行业风险，诸多集团企业实行多元化经营，与此同时，集团内部企业的关联交易逐渐增多。当然，企业集团内部公司之间关联交易可以降低交易成本、实现规模化经营，但是对于商业银行而言，在对集团客户进行授信审查时是一个必须要考虑的风险点，它带来的风险主要体现在以下几个方面：
1.传递经营风险。集团内部各个子公司和分公司之间的关联交易会给集团带来诸多好处，例如可降低企业的交易成本、带来规模效应等，但是对于授信审查而言，我们必须要正视关联交易所带来的集团客户风险。关联公司业务和财务关联较为紧密，相互之间的依赖度较高，往往是围绕一个或者几个核心企业所开展业务，其他子公司紧紧地依附于这几家核心企业中，而企业在进行融资时会利用不同的主体进行金融信贷。因此具有较强传递经营风险的特点，如果其中有一个子公司特别是核...
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