审计文书和底稿
确定审计对象 审计开始 初步调查并评估重要性及风险 审核项目审计计划 讨论并评价 重大审计发现 核查工作底稿 审计报告上报定稿发送 计划并执行 后续审计 审计通知 制定项目审计计划 审计进场首次会议 制定审计方案 执行审计程序 完成现场工作 起草审计报告 修订审计报告 审计退场终结会议 审计结束 参加进场会议 审计部门负责人 审计项目组 文档 审计阶段 参加退场会议 项目审计计划 审计方案 审计通知书 会议记录或纪要 审计工作底稿 审计报告初稿 会计记录或纪要 审计报告征求稿 审计报告 后续审计报告 复核审计报告 审 计 计 划 阶 段 审计 实施 阶段 审计 报告 阶段 后续审计 阶段 内部审计流程图 内部审计文书及工作底稿 一、计划类底稿 （一）年度计划 某集团公司审计部200年度审计计划 为了做好200年度内部审计工作，更好地发挥内部审计在公司经营管理活动中的作用，根据内部审计具体准则第1号审计计划规定，制定本计划。
一、年度审计目标 200年度内部审计工作将以科学发展观为指导，认真贯彻200年度公司经营管理方针，在公司董事会及其审计委员会的领导下，突出审计重点，积极探索经营审计和管理审计，进一步完善内部控制评审，积极稳妥地开展部门和分公司经理的经济责任审计，继续规范财务报表审计，以促进健全内部控制、强化公司治理、实现价值增值。
二、具体审计项目 （一）财务报表审计 某商贸有限责任公司、某零售有限责任公司和某酒店有限公司200年度财务报表审计，由审计一处负责实施。200年度财务报表审计要继续与单位负责人任期经济责任审计和经营、管理绩效审计相结合， （二）经济责任审计 某商贸有限责任公司总经理李某、某零售有限责任公司总经理赵某、某酒店有限公司总经理林某、集团公司企划部经理金某、人力资源部经理刘某任期经济责任审计，分别由审计一处和审计二处负责实施。经济责任审计，要在核实被审计负责人任职期间资产、负债和损益的基础上，分清被审计负责人对所在单位存在的问题应负的主管责任和直接责任，为公司选拔优秀高级经理人员提供科学依据。审计二处负责编制经济责任综合审计报告，并于200年月底前上报集团公司董事会、总裁和人力资源部。
（三）经营和管理审计 某商贸有限责任公司200年度经营情况审计、某酒店有限公司和集团公司营销部200年度绩效审计，分别由审计一处和审计三处负责实施。
（四...
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