基于渠道管理对天润乳业营运资金管理的研究
摘 要：随着市场不断饱和，乳生物制品的加工行业从增量市场转向存量市场，乳生物制品加工行业内竞争越来越激烈。营运资金管理也与时俱进，与供应链及渠道理论相结合为企业管理构建新思路。本文主要是通过对天润乳业营运资金管理现状的分析，挖掘天润乳业营运资金管理存在的问题，进而针对问题提出了具体的建议，希望通过本文的研究能为天润乳业营运资金管理提供有价值的借鉴。
关键词：渠道管理；天润乳业；营运资金管理
一、基于渠道管理理论对天润乳业营运资金构成现状
1.渠道管理对企业营运资金管理的内涵
所谓基于渠道管理的营运资金管理其实强调的就是，以渠道管理为前提和基石，来全方位地解析和认定营运资金管理，此种管理模式在很大程度上弥补了传统管理模式的不足，其从采购、生产等几大方面着手来开展管理活动，能够做到具体问题具体分析，有助于优化资金资源的配置。
2.天润乳业简介
天润乳业全称为新疆天润生物科技股份有限公司，它创立于2002年，是目前新疆乃至西北唯一一家专业化股份制企业。本企业经营乳生物制品和牛初乳系列产品，还经营本企业自产产品。天润乳业所属食品行业共有42家，而天润乳业在主营业务收入位于行业排名第28位，在净资产收益率位于行业排名为2位。
3.天润乳业营运资金规模
在2014年-2016年天润乳业的营运资金分别为6143.96万元、15444.29万元、6335.64万元。从下表中可以看出，天润乳业的流动资产均大于流动负债，其流动资产和流动负债在近三年均呈现先增加后下降的趋势。具体数据如下表所示：
4.基于渠道的天润乳业营运资金构成分析
（1）采购渠道营运资金构成
从采购渠道营运资金的构成来看，材料存货从2014年的2589.73万元增加到2015年的13172.01万元，但是又从2015年的13172.01万元下降到2016年的12192.73万元，呈现了下降的趋势；预付账款三年来也呈现出现先增加后下降的趋势，从2015年的5941.07万元下降到2016年的2637.67万元。应付账款近三年虽然也呈现出增加的趋势，但是幅度并没有其他项目波动大。2015年到2016年采购渠道营运资金的减少是由于材料存货和预付账款的下降还有应付票据一直为零。2016年天润乳业的材料存货的减少，预付账款的減少和应付账款的增加是由于采购渠道营运资金的减少所导致的。
（2）生产渠道营运资金构成
从生产渠道营运资金的构成来看，天润乳业的在产品存货占比较小...
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