浅谈铁路企业资金安全管理
[摘 要] 资金管理、防范资金风险、和谐发展。
[关键词] 铁路企业 资金 安全管理
资金管理、防范资金风险是铁路企业实现可持续发展、和谐发展的一项重要工作。如何加强铁路运输企业资金安全管理,发挥资金的最大效益,提高资金的使用效率,确保铁路运输企业的安全运输生产显得尤为重要。
一、铁路运输企业资金安全管理存在的问题
资金安全是企业财务管理的生命线,长期以来铁道部、铁路局各级部门注重采取多种行之有效措施,不断加强铁路运输企业的资金安全管理,保证运输企业的健康发展,但目前仍存在一些影响资金安全的突出问题,主要表现在:
1.资金安全意识不强。某些铁路运输企业的资金管理部门对资金的使用安全重视不够,资金安全管理意识淡薄,风险防范意识不足,资金管理制度不健全、管理失控,监控措施落实不到位,尤其是车务系统的进款窗口单位,日常现金量较大,部分职工,甚至领导对资金安全防范的意识淡薄,资金安全风险较大。
2.应收、应付账款的清理制度不健全。铁路运输企业的应收、应付账款数额较大,尤其是长年累积的未提账单的清理及三年以上的对路外单位形成的应收账款的清理是当前企业的难题,一方面营运资金短缺,应付账款不能及时支付,造成企业的信用和盈利能力下降,增加了资金的风险。
3. 资金占用结构不合理。各铁路运输企业,特别是机务、车辆系统,为机车、车辆运行、检修储备的一般材料、机车配件、燃油等存货资金超储现象严重由于机车、车辆转型等原因造成的存货积压等占用大量资金,导致资金流动性差,资金周转困难,导致资金使用效率降低。
二、 加强资金安全管理的有效措施
建立健全内部控制制度,防范资金支付风险有效的内部控制制度是保证资金安全重要的保障。铁路运输企业要切实采取有效措施,建立健全长效机制,全面加强资金安全管理,保证企业健康发展。
1. 加强资金安全工作的组织领导。铁路运输企业要建立资金安全管理'一把手“负责制,即实行企业的党政主要负责人'一支笔“制度及大额资金使用联签制度,并层层落实责任主体,建立日常资金的使用检查、监督制度,强化管理职责,主管领导要带头执行财经法规,严格落实资金安全管理规定。资金运行决策要依法依规,严格按权限履行审批程序。要将内部资金安全检查工作制度化,定期组织开展自查工作,发现问题要及时整改。
2.建立企业资金安全保障机制。企业资金使用管理过程中要始终建立安全...
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